使用健康储蓄账户管理医疗保健成本
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ZEITGEIST: MOVING FORWARD | OFFICIAL RELEASE | 2011 (九月 2024)
什么是健康储蓄账户?
健康储蓄账户(HSA)是一种账户类型,您可以在免税的基础上存入资金以节省与健康相关的费用。
只有在以下情况下,您才能为健康储蓄账户捐款:
- 有高免赔额的健康计划(HDHP)
- 没有其他医疗保险,包括医疗保险 - 但是,您可以获得其他类型的健康相关保险,例如意外,残疾,牙科护理,视力保健或长期护理保险。
- 不能声称是依赖别人的纳税申报表
您和您的雇主都可以为您的HSA做出贡献。但是,捐款总额不得超过政府规定的年度限额。在2018年,如果您在HDHP下拥有自我保险,则最高捐款为3,450美元;如果您在HDHP下拥有家庭保险(两人或两人以上),则最高捐款为6,900美元(请注意,2018年家庭HSA捐款限额最初为6,900美元,根据2018年3月公布的美国国税局公告条款,该公告被降至6,850美元。但该公告被2018 - 27年的收入程序所逆转,该公司将家庭HSA缴费限额恢复到2018年的6,900美元。
您对HSA的任何捐款必须是现金;不允许出售股票或财产。此外,当您注册Medicare时,您不能为您的HSA做出任何贡献。但是,您可以将钱存入您的HSA并用它来免税支付医疗费用。
如果您从HSA中提取资金而不产生合格的医疗费用,您将支付所得税以及罚款。由于“平价医疗法”(Affordable Care Act),2011年您的HSA分配中未用于合格医疗费用的罚款从10%增加到20%。
税收优惠根据美国国税局(IRS)的数据,HSA具有以下与税收相关的优势:
您可以在IRS出版物969,健康储蓄账户和其他受税优惠的健康计划中找到有关税收优惠和规则的详细信息(包括HSA如何工作的示例)。 注册HSA允许银行,信用合作社,保险公司和其他金融机构提供和监督HSA账户。您的雇主也可能已制定计划,以帮助您注册。请注意,您的HSA不是您购买的东西;这是一个储蓄账户,您可以根据税收优惠存入资金。
如果您决定开设HSA,您必须拥有高免赔额健康计划(HDHP)。 HDHP是一种健康保险计划,必须符合非常具体的IRS规则。有关于最低免赔额和最大自付限额的规定,该计划不能在免赔额之前提供除预防性护理(由IRS定义)以外的任何其他福利。 在2018年,HDHP必须有免赔额 至少 单身人士1,300美元,家庭$ 2,600。而且一个人的计划不能超过6,550美元,或者一个家庭需要13,100美元。每年调整所需的最低免赔额和实际支出金额,以应对通货膨胀。 HDHP的自付费用上限低于适用于其他计划的一般最大自付限额。在2014年,它们是相同的,但用于增加HDHP的自付限额的公式不同于用于增加其他计划的自付限额的公式,因此上限随时间变化。 由于非HDHP可以有更高的自付限额,因此HDHP不一定是保费最低的计划,如果您在个别市场购买自己的保险,这将是显而易见的。但是,如果您的选择受到雇主的限制,其中一个可用的计划是HDHP,那么它可能是您的雇主提供的最低价格计划,因为其他可用的计划可能包括福利(例如办公室访问的自付费用,而不是你必须在免赔额之前支付办公室访问的全部费用。 您可以使用您的健康储蓄帐户来帮助支付您的健康计划未涵盖的费用。 迈克博士定义:免赔额 - 免赔额是指您的保单开始支付之前每年必须支付的与健康相关的费用。根据HDHP(您必须拥有以便为HSA做出贡献),2018年的免赔额至少为单一保险的1,350美元,家庭保险至少为2,700美元。 参加高额免赔额健康计划任何在您所在州销售健康保险的公司都可以提供HDHP。您的雇主可以提供HDHP,您也应该能够通过联系您所在州的交易所,您当前的保险公司或您所在州许可销售健康保险的代理人或经纪人来查找合格的HDHP。您的州保险部门也可以提供有关合格HDHP的信息。
IRS出版物502将合格的医疗费用定义为“诊断,治愈,缓解,治疗或预防疾病的费用,以及影响身体任何部位或功能的治疗费用。这些费用包括医生提供的医疗服务费用,外科医生,牙医和其他医生。它们包括为这些目的所需的设备,用品和诊断设备的成本。“ 根据“平价医疗法案”的规定,除非您的医生为您提供处方药,否则您不能再以免税的方式报销非处方药的费用。 美国财政部解释说,HSA和HDHP的优势包括: 此外,您的HSA为您提供三倍节税: 包括消费者报告出版商消费者联盟在内的许多消费者组织都对HSA持批评态度,因为它们为没有家属的年轻健康人和能够节省更多税的富人提供了最大的利益。
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