癌症患者的税收扣除

癌症是一种昂贵的疾病。在您面临治疗费用（免赔额和运输费用）的同时，许多人无法继续工作，至少全职工作。此外，伴侣和配偶经常成为家庭照顾者，从而减少了从这方面的收入。在有足够担心的时候，花费更多和减少的等式可以等同于压力甚至恐慌。

但是，您可以采取一些措施来减轻财务压力。您的癌症社会工作者可能会提供经济支持或减少开支的建议，但您可以立即采取一些可以带来改变的建议。如果你开始仔细记录 从口袋里掏出 今天的医疗费用，你可能会发现你已经节省了相当多的钱来纳税时间。

医疗费用的癌症和税收扣除

截至2016年12月31日，医疗扣除额必须超过调整后总收入的10％（之前为7.5％）。许多人对此表示沮丧，并且不相信费用可能会那么高。然而，当他们将所有费用加在一起时（见下面的例子）并发现他们有资格享受重大的减税优惠时，许多人会感到惊讶。在您解除与您的情况无关的医疗扣除之前，请花些时间了解可扣除的费用类型。你应该保留什么样的记录？是时候聘请会计师了吗？保险费怎么样？

可扣除医疗费用的定义

可扣除的医疗费用包括“诊断，治愈，缓解，治疗或预防疾病，或支付影响身体任何结构或功能的治疗费用”。

可以免赔偿的医疗费用

您的医疗保险或健康储蓄计划未支付的医疗费用可以扣除。请注意，这些费用需要通过现金，信用卡或支票支付， 在这一年 你正在申请税。可扣除的费用包括：

保险费

• 支付私人医疗保险计划的保费。
• 您不得扣除雇主支付的保费或雇主报销的保费。此外，您不得扣除包括肢体损失或赔偿损失的保险费。
• Medicare B部分（补充健康保险）和Medicare D部分（自愿处方药保险）可以扣除，但是 不 Medicare A部分（医院保险）
• 一些长期健康保险费可以扣除。
• 如果您是自雇人士，您可能有资格获得自雇健康保险扣除作为营业费用。这不是对已支付保费的逐项扣除，而是对收入的调整。见出版物535.如果您没有申请所有自营健康保险业务扣除，您可以将剩余费用作为医疗费用包含在您的个人逐项扣除中。

支付给医疗保健提供者，包括专家

未通过保险承保或报销的医生和其他医生的付款可以扣除。您自付的共付额也可以扣除。

住院医疗

只要不通过您的保险，健康储蓄账户（HSA）或灵活储蓄账户（FSA）支付，医院，康复中心或疗养院的住院医疗费用均可扣除。住院（但非门诊）护理的膳食和住宿可以扣除。

癌症治疗

癌症治疗的一部分（如手术，放射治疗，化疗，靶向治疗和免疫治疗）不在保险范围内，可以作为医疗扣除索赔。

处方药

处方药的部分不在保险范围内。和承保药物的共付额可以扣除。

假发

如果购买化妆品引起的脱发，假发可以扣除。

重建手术

可扣除的费用包括与疾病，事故或毁容性疾病相关的病症的重建手术，例如乳房切除术后的乳房重建。与先天性异常相关的手术也可以扣除。由于美容原因（例如吸脂术）的手术不能扣除。

心理健康治疗

精神科医生和心理学家等心理健康从业者的访问是可扣除的费用。

疗法

物理治疗或职业治疗等治疗方法，如果不在保险范围内，则可以扣除。

视力和听力

除了与眼科医生或验光师（保险不包括的部分）预约外，可扣除的费用包括眼镜，隐形眼镜和清洁隐形眼镜的解决方案。矫正眼科手术（LASIK）是一种可扣除的费用，助听器也是如此。

牙齿

包括牙科清洁，牙科密封剂的应用和氟化物治疗等预防性牙科护理。牙科疾病（如牙科填充物）的治疗也包括在内，如拔牙，X射线和矫正治疗（如牙套），假牙（假牙）等手术可以扣除，但牙齿美白等美容服务不能扣除。

替代疗法

当用作传统癌症治疗的辅助手段时，替代医疗从业者的付款也包括在内。例子包括：

• 脊椎按摩治疗
• 基督教科学从业者
• 综合癌症治疗（替代治疗与传统护理相结合），包括针灸和按摩疗法。
• 其他综合（非传统医疗）提供者，如按摩治疗师，自然疗法医生和营养师。

一些营养补充剂

一般而言，即使您的医疗服务提供者建议，营养补充剂也不能免税。如果医生建议特定的医疗条件，补助金可以扣除。例如，由于癌症患者中维生素D缺乏而由医师推荐的维生素D补充剂可以是免赔额的。另一个例子是使用旨在治疗癌症恶病质的促重剂（一种严重的病症，在美国可能导致20％的癌症死亡）。

出于医疗原因旅行

只要旅行的主要原因是医疗保健 - 不是为了娱乐，而不是为了放松或一般健康，即使是医生推荐 - 旅行也可以扣除。可扣除的费用包括：

• 往返医疗的交通，包括前往医院和诊所，药房和治疗预约。 2014年纳税申报表的标准里程费为每英里24.5美分。还可以扣除停车费和通行费（但不包括维修费，汽车维修费，汽车保险费或折旧费。）出租车费，公共汽车票价，火车票价和机票费用均为可扣除费用。
• 通过特殊设计安装在汽车中的特殊设备，以容纳残疾人，如手动控制。您还可以包括专门设计用于轮椅的汽车的费用。
• 为自己和照顾者住宿。每天可扣除的最高金额为每人50美元。
• 除住院住院期间的膳食外，不得扣除膳食。

前往医学相关会议

当费用“主要用于必要的医疗护理并且必不可少的医疗护理”时，出勤费以及与您自己的慢性病或您的配偶或家属相关的研讨会和会议的旅行是可扣除的费用。您不能扣除膳食或住宿。一个例子是参加有关癌症治疗副作用的日常生活会议。

补充治疗/计划/咨询

• 涵盖戒烟计划（但不包括尼古丁替代品，如尼古丁贴片或尼古丁口香糖）。旨在缓解尼古丁戒断症状的处方药（如Chantix）也包括在内。
• 减肥计划，如果针对特定情况，如肥胖，处方。这些计划推荐的食物不可扣除。
• 酒精和药物成瘾的住院治疗。

与服务动物有关的费用

通常，兽医费用不可扣除。服务性动物的持续成本例外，例如看见狗（盲人导盲犬）和癫痫犬。最近，“精神健康”动物的费用也可以扣除。由于抑郁，焦虑，甚至创伤后压力在癌症患者中很常见，并且由于宠物疗法似乎也对患有癌症的人有益，因此这可能是与您的肿瘤学家讨论的事情。

个人协助设备

耐用的医疗设备，如步行器，带辅助升降功能的椅子，扶手，氧气和氧气设备，CPAP，轮椅，拐杖和假肢可以扣除。

残疾儿童的补习

例如，对阅读障碍儿童的补救性阅读。

家庭护理

家庭护理是一种可扣除的费用，但仅与医疗护理相关的部分（例如，由家庭健康援助清洁房屋的时间不可扣除）。

家庭改善以适应您的健康状况（资本支出）

如果出于医疗目的，您，您的配偶或您的家属可以扣除家庭装修和特殊设备作为医疗费用。这项扣除额会因改善物业的价值增加而减少。例子包括：

• 为您的家建造入口坡道。
• 加宽外部和内部门道和走廊。
• 安装扶手和支撑/扶手杆，以及修改门上的硬件。
• 提升或降低柜子或柜台的可达性。
• 升降机，如导航楼梯。
• 对房屋外部进行分级以便进入。
• 修改警报系统，如火警和烟雾警报。
• 修改电气设备和插座。
• 去除修复不良或儿童触及范围内的铅基涂料。
• 游泳池或水疗中心，如果它旨在提供医疗（减去它增加到你家的任何价值）。

什么是不可抵扣的？

• 由您的雇主支付的保险。您不得扣除您对雇主赞助的健康保险的供款，除非这些保费包含在您的W2表格的第1栏中。
• 您不得扣除您的健康储蓄账户或灵活支出账户所涵盖的费用（因为这些费用以税前为基础提取）。
• 非处方药（即无需处方即可购买的药物），即使是医疗服务提供者推荐的药物（例如，阿司匹林适用于患有心脏病的人）。
• 旅行是为了 一般 健康改善，即使是医生推荐的。
• 丧葬或葬礼费用。
• 牙膏或化妆品等洗浴用品。
• 一般改善您的健康的计划。
• 大多数整容手术，当程序的目的是改善外观和“没有意义地促进身体的正常功能或预防或治疗疾病。”例如，吸脂，面部提升，牙齿美白，头发移植和脱毛（电解）将不能扣除。如果由于事故或疾病（例如，乳房重建）或先天性畸形需要手术，那么成本将可以减税。
• 尼古丁替代疗法，如尼古丁贴片和尼古丁口香糖。
• 营养补充剂，除非您的医生为特定的医疗条件特别订购。
• 减肥食品。
• 健康俱乐部会员资格。

您需要提交的表格/协助

要申请医疗扣除，您需要提交附表A（表格1040），而不是单独1040 EZ或1040。

您可以致电1-800-TAX-FORM（1-800-829-3676）下载表格和出版物，或订购当前或上年的表格和说明。如有疑问，请查看IRS.gov上提供的信息或致电1-800-829-1040。

你需要会计师吗？

不是每个人都需要会计师的服务才能申请医疗扣除，但要牢记这一点：这可能是一分钱一分钱而且是美元愚蠢的，不这样做。

管理医疗税收扣除的一般提示

• 在诊断当天或尽快开始保存文件夹和笔记本。
• 保存所有收据。
• 理想情况下，记下您付款时支付的所有购买和账单。

最后，看一个典型的（虽然假设的家庭）如何通过逐项列出医疗扣除来减少税收的例子。请记住，这不仅包括您的医疗费用与癌症，还包括您的配偶和任何受抚养子女的医疗费用。

扣除如何帮助癌症家庭的一个例子

10％的截止可能看起来很高，但是 快速假设（虽然有些极端）的例子 可能有助于澄清这一点。考虑一个5口之家，一个父母患有肺癌，3个受抚养子女，每年合计调整后总收入55,000美元，以及私人医疗保险（爸爸是自由职业者，没有雇主赞助的健康保险），5,000美元扣除。

• 每月761.00美元的非报销健康保险费，总计9132.00美元。
• 妈妈的肺癌自付费用包括3500.00美元的无保险，无报销临床访问，住院费用和氧气供应。前往医院预约90英里外的化疗，放射治疗，手术和门诊访问达到2750英里（报销每英里24.5美分，总计673.75美元）。妈妈参加了戒烟计划（未报销，费用为200美元）。
• 爸爸是糖尿病患者。自付费用包括旅行（此处未加入）以及医生建议的用于帮助管理其糖尿病的会议的入场费用。一对夫妇的会议费用为550美元，根据汽车扣除费用为220美元。爸爸也有矫正眼科手术，达到3500美元。
• 一名儿童患有学习障碍（阅读障碍），需要补救阅读，费用为1200美元。
• 其中两个孩子目前正在大括号中。在每名儿童获得1000美元的牙科保险费之后，他们在年内通过支票支付了总额为7000美元的牙套。
• 5人的无盖牙科清洁和牙科手术费用为1030美元。
• 一个孩子的隐形眼镜一年达到360美元。联系方案额外收费60美元。

在这种情况下，保险或健康储蓄计划未涵盖的全部自付家庭医疗费用为27,425.75美元。根据每年55,000美元的家庭收入和使用10％的截止，超过5,500美元的费用可以扣除。减去10％的截止值，剩余的21,925.75美元可作为医疗扣除。如果你的癌症治疗师给你写了服务犬的命令，因为癌症患者的压力很大（创伤后压力在癌症患者中很常见），你甚至可以在这个数字上添加狗食和兽医账单。

虽然这个例子可能看起来很极端，但请记住，每10名癌症患者中就有1人每年花费超过18,000美元的现金医疗费用，并且估计医疗费用是美国60％的个人破产费用的一个因素。

底线

值得注意的一点是，逐项列出医疗费用并不是“退出”纳税的一种方式，而是有机会避免对医疗相关费用征税，否则如果你是100百分比健康。毕竟，你必须遭受癌症毁灭性疾病的身体和情感过山车。即使有扣除，增加费用和降低癌症工作能力的组合在经济上也可能是灾难性的。

下一步

在考虑了对医疗扣除的限制之后，您可能想知道如何在将来减少您的开支。考虑以下想法：

• 展望未来，考虑在一个日历年内（在理所当然的范围内）整理医疗程序。例如，如果您住院治疗癌症，您可以考虑安排您一直等待的髋关节置换术，以及在同一年内进行过期的结肠镜检查，以达到10％的临界值。
• 查看其他税务计划选项，例如灵活支出帐户（FSA）。

如果你正在努力，寻求帮助也是非常有帮助的。您的癌症诊所社会工作者可能会有建议，包括有关药物的患者援助计划的信息。一些制药公司也提供处方援助计划。针对您的特定癌症类型的组织可能拥有资源，您可以与人们讨论有关选择的问题。如果您对工作感到担忧，那么非营利性组织“癌症与职业”会提供有关您在工作场所的权利等方面的大量信息。最后，参与在线癌症社区可能是无价的，因为它可能让您有机会与在旅途中遇到类似挑战的其他人交谈。